Банковская тайна умерла окончательно.

[Собака]

Всё. Нет больше такой категории. Президент РФ подписал ФЗ с поправками в Налоговый кодекс, расширяющими права налоговых органов в части запроса документов из банков и обязанности последних неукоснительно и без разговоров эти данные предоставлять.
В статью 86 части первой НК внесен новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:

• копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
• карточки с образцами подписей и оттиска печати;
• информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

Такую информацию банки обязаны будут предоставить не только по клиентам организациям и ИП, но и по обычным гражданам, открывшим у них счета. Правда, по физлицам, не являющимся ИП, получить её налоговикам будет сложнее.

Теоретически, запрашивать информацию налоговики имеют право только в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 931 НК, вынесения о взыскании налога и приостановке операций по счету. При этом для получения сведений о клиентах физлицах, не являющихся ИП, запрос в банк должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (т.е. регионального УФНС) или руководителя (зам.руководителя) ФНС. Практически, мы все заранее знаем, как это будет работать, пока не будет введена личная ответственность запрашивающего за необоснованное "служебное рвение". А такая ответственность не введена.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

 

[Marat_1162]

ФНС уточнила, что будет с банковской тайной

Расширение доступа Федеральной налоговой службы к банковской тайне направлено против схем ухода от налогов, оно не затронет добросовестных налогоплательщиков, заявили и в пресс-службе ФНС.

Ранее

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

что российские налоговые органы с 17 марта получат расширенный доступ к банковской тайне. До этого они могли получить данные о счетах и вкладах банковских клиентов только в рамках налоговых проверок.

Теперь банки будут обязаны в течение трех дней предоставлять налоговикам по их запросу копии паспортов клиентов, доверенностей на распоряжение деньгами, договоров на открытие счета, а также карточки с образцами подписей и оттиска печатей. Кроме того, налоговики могут получать от банков информацию о бенефициарных владельцах, представителях клиента, а также выгодоприобретателях, в том числе об отдельных операциях или за определенное время.

В ФНС России подчеркнули, что закон не предусматривают непосредственного получения доступа к выпискам по операциям на счетах, вкладах физических лиц. Режим получения таких сведений останется прежним. Согласно статье 102 Налогового кодекса, все сведения о налогоплательщиках являются налоговой тайной и имеют специальный режим хранения и доступа.