Кассовый разрыв. Феерические провалы случаются даже с самыми успешными компаниями.
Об этом не принято говорить, изо всех щелей нам транслируют успешный успех. Но теперь вы знаете, что если прибыльному бизнесу не хватает денег то на офис, то на зарплату — значит, случился кассовый разрыв. Я знаю почему он возникает, как с ним бороться и как не допускать его в будущем.
Обязательное условие: деньги когда-нибудь обязательно придут, потому что вам должны за отгруженные товары или услуги, или вы, как и я, просто случайно залили несколько миллионов на безотзывный депозит, но при этом вы работаете с прибылью — такова суть кассового разрыва простыми словами.
Если денег нет и не предвидится — это не кассовый разрыв. Это убыточный бизнес, и его надо либо закрывать, либо реанимировать — но мы сейчас не об этом.
Для тех, что привык мыслить математически, вот формула для расчета кассового разрыва.
Кассовый разрыв получится, если Остаток на конец дня < 0
Но бизнес-то прибыльный! Как же такое возможно?
1. Денежные потоки не планируете
Управление денежными средствами включает в себя четыре составляющие:
У многих в компании совсем нет управления финансами. График обязательных платежей не увязан с прогнозом приходов. По этой причине нет положительной разницы между поступлениями и выбытиями — а значит, рано или поздно, образуется кассовый разрыв.
2. С дебиторской задолженностью не работаете
Отгрузка идет, затраты предприятие несет, а оплаты за это нет — вот и кассовый разрыв. А причина его в том, что никто не требует у потребителя оплаты.
Размер долга контрагента может расти и из-за «легальных» задержек: менеджеры в погоне за продажами дали покупателю отсрочку или рассрочку платежа. Предоставлять такие льготы можно тогда, когда бизнес уже достаточно крепко обосновался на рынке и четко просчитал, сколько денег и на какой срок он может рассрочить. Начинающему предпринимателю лучше работать по предоплате. Или нанять финансиста.
3. Внешние факторы не учитываете
Я знаю тех, кто отлично планирует внутри компании. Но мало кто управляет внешними факторами. В лучшем случае их учитывают где-то "в голове".
Например:
4. Складываете "яйца" в одну корзину
Да вы и сами знаете, как любит крупняк повыкручивать руки. Это "нормально" для их картины мира, но вас это может привести к проблемам с деньгами.
Если предприятие работает на один дорогой и долгосрочный контракт с большими периодами между платежами, оно неизбежно столкнется с кассовым разрывом: очередной транш уже потрачен, обязательные платежи висят, а других поступлений нет и не будет — здесь специфика расчетов с заказчиком накладывается на отсутствие планирования.
Чтобы подстраховаться, берут либо несколько коротких договоров в той же сфере, либо обеспечивают поступления за счет кардинально другого направления бизнеса. Пусть даже не очень прибыльное, оно покрывает обязательные платежи всей компании.
5. Слишком много закупаете
И неважно, чего именно: товаров для реализации или услуг для своего любимого агентства.
Если это товар, то тем самым деньги замораживаются в товаре. Пока сырье не станет продукцией, пока запасы не реализуют — денег не будет. Финансовые и нефинансовые активы должны находиться в равновесии.
А если это услуги, то деньги вообще теряются в нецелевых расходах. Вроде бы всё это нужно, важно или просто прикольно, но денег начинает не хватать. А всё потому что нет финплана, и некому следить, чтобы вы не сделали эмоциональных покупок, например, настольный футбол в новый офис, чтобы поиграть, когда на улице уныло.
6. Человеческий фактор
Изначально в статье было 5 причин, но я решил добавить шестую. Потому что, на самом деле,
, и, как в моей ситуации, именно он виноват в кассовом разрыве. Я прекрасно знаю теорию, у меня есть диплом финансового аналитика, я отлично знаю практику и идеально выстраиваю бизнес-процессы. Но рука дрогнула, глаз отвернулся — и всё, "привет".
Систему выстраивает квалифицированный финансовый директор. Он превращает шесть причин возникновения кассовых разрывов в точки роста:
Составили для вас простой, но "мясистый"
Об этом не принято говорить, изо всех щелей нам транслируют успешный успех. Но теперь вы знаете, что если прибыльному бизнесу не хватает денег то на офис, то на зарплату — значит, случился кассовый разрыв. Я знаю почему он возникает, как с ним бороться и как не допускать его в будущем.
Что такое кассовый разрыв
Обязательное условие: деньги когда-нибудь обязательно придут, потому что вам должны за отгруженные товары или услуги, или вы, как и я, просто случайно залили несколько миллионов на безотзывный депозит, но при этом вы работаете с прибылью — такова суть кассового разрыва простыми словами.
Если денег нет и не предвидится — это не кассовый разрыв. Это убыточный бизнес, и его надо либо закрывать, либо реанимировать — но мы сейчас не об этом.
Как считать кассовый разрыв
Кассовый разрыв — штука прогнозируемая. Берем листок бумаги, а лучше табличку в электронном виде и делаем простейший расклад: записываем суммы поступлений по конкретным датам и суммы обязательных расходов также по конкретным дням. Выводим остаток денег на конец каждого дня.Для тех, что привык мыслить математически, вот формула для расчета кассового разрыва.
Кассовый разрыв получится, если Остаток на конец дня < 0
Но бизнес-то прибыльный! Как же такое возможно?
6 причин кассовых разрывов
Случился кассовый разрыв? — Значит, вы допускаете одну или несколько ошибок. Есть 6 основных причин возникновения кассовых разрывов на предприятии. Рассмотрим каждую из них подробно.1. Денежные потоки не планируете
Управление денежными средствами включает в себя четыре составляющие:
- финмодель (или финплан);
- платежный календарь;
- специально выделенный человек: бухгалтер или казначей, который отслеживает цифры, бюджеты и остатки;
- оперативное управление деньгами: депозиты и кредиты.
У многих в компании совсем нет управления финансами. График обязательных платежей не увязан с прогнозом приходов. По этой причине нет положительной разницы между поступлениями и выбытиями — а значит, рано или поздно, образуется кассовый разрыв.
2. С дебиторской задолженностью не работаете
Отгрузка идет, затраты предприятие несет, а оплаты за это нет — вот и кассовый разрыв. А причина его в том, что никто не требует у потребителя оплаты.
Размер долга контрагента может расти и из-за «легальных» задержек: менеджеры в погоне за продажами дали покупателю отсрочку или рассрочку платежа. Предоставлять такие льготы можно тогда, когда бизнес уже достаточно крепко обосновался на рынке и четко просчитал, сколько денег и на какой срок он может рассрочить. Начинающему предпринимателю лучше работать по предоплате. Или нанять финансиста.
3. Внешние факторы не учитываете
Я знаю тех, кто отлично планирует внутри компании. Но мало кто управляет внешними факторами. В лучшем случае их учитывают где-то "в голове".
Например:
- характер заказчика — если известно, что ни один акт не был подписан без возражений, это надо учитывать — для тяжелых ИТ-решений;
- выход на розничный рынок крупного игрока, который будет демпинговать, чтобы вытеснить малый бизнес — так, например, делает Леруа Мерлен в каждом новом городе своего присутствия.
- сезонность и падение спроса — в оптовой и розничной торговле;
- этапность проектов — в строительстве.
4. Складываете "яйца" в одну корзину
Да вы и сами знаете, как любит крупняк повыкручивать руки. Это "нормально" для их картины мира, но вас это может привести к проблемам с деньгами.
Если предприятие работает на один дорогой и долгосрочный контракт с большими периодами между платежами, оно неизбежно столкнется с кассовым разрывом: очередной транш уже потрачен, обязательные платежи висят, а других поступлений нет и не будет — здесь специфика расчетов с заказчиком накладывается на отсутствие планирования.
Чтобы подстраховаться, берут либо несколько коротких договоров в той же сфере, либо обеспечивают поступления за счет кардинально другого направления бизнеса. Пусть даже не очень прибыльное, оно покрывает обязательные платежи всей компании.
5. Слишком много закупаете
И неважно, чего именно: товаров для реализации или услуг для своего любимого агентства.
Если это товар, то тем самым деньги замораживаются в товаре. Пока сырье не станет продукцией, пока запасы не реализуют — денег не будет. Финансовые и нефинансовые активы должны находиться в равновесии.
А если это услуги, то деньги вообще теряются в нецелевых расходах. Вроде бы всё это нужно, важно или просто прикольно, но денег начинает не хватать. А всё потому что нет финплана, и некому следить, чтобы вы не сделали эмоциональных покупок, например, настольный футбол в новый офис, чтобы поиграть, когда на улице уныло.
6. Человеческий фактор
Изначально в статье было 5 причин, но я решил добавить шестую. Потому что, на самом деле,
, и, как в моей ситуации, именно он виноват в кассовом разрыве. Я прекрасно знаю теорию, у меня есть диплом финансового аналитика, я отлично знаю практику и идеально выстраиваю бизнес-процессы. Но рука дрогнула, глаз отвернулся — и всё, "привет".
Что делать с кассовым разрывом
Если недостаток средств все же случился, надо что-то предпринять. В первую очередь логично будет устранить причины, но это долго. Никто не даст перезаключить дорогущий госконтракт на других условиях. И не сможет открыть авторемонт при ювелирной мастерской за неделю. Значит, нужны еще меры по борьбе с кассовыми разрывами:- Поработать с дебиторской задолженностью — вежливо потрясти клиентов. Если есть просрочки — вежливо взыскать. Если всё-равно не хватает, попросить тех, кто должен, но срок платежа подошел, заплатить пораньше. Если снова не хватает, попросите аванс пораньше, в счет будущих поставок. За "спрос" денег не берут, а лояльные клиенты большинство готовы помочь и выручить.
- Если клиент злостно не платит, можно продать дебиторскую задолженность банку или специализированной компании со скидкой — это называется факторингом. Процент по скидке надо сравнивать с процентом по кредиту — и выбрать тот, что будет дешевле.
- Поработать с кредиторской задолженностью — например, попросить отсрочку оплаты у арендодателя и других поставщиков.
- Взять кредитные каникулы — как это сделать читаем .
- Не совершать необязательных платежей — например, отменить корпоратив или перенести его на месяц.
- Взять краткосрочный кредит — так себе мера, но может сработать, если больше ничего не помогает.
- Реализовать готовую продукцию со скидкой — но надо оценить все последствия. Вполне возможно, что кредит обойдется дешевле.
- Отсрочить выплату собственникам бизнеса или учредителям компании — такая мера подходит, пожалуй, только для управляющих-владельцев.
- Продать часть оборудования — такая мысль может прийти в голову, но ее следует гнать. Это самый худший вариант, для работающего предприятия продажа важного об орудования может стать убийственной. А краткосрочный кредит обычно обходится дешевле, даже при текущей адской ставке ЦБ РФ.
- Задержать зарплату — плохой вариант, чреват административной и уголовной ответственностью. Но можно задержать выплату премиальных частей — будут деньги, будет и премия. А ответственных за финансовый блок в компании и вовсе депремировать: кассовый разрыв — это их недосмотр.
Как предотвратить кассовый разрыв в будущем
Систему выстраивает квалифицированный финансовый директор. Он превращает шесть причин возникновения кассовых разрывов в точки роста:
- Выстроенные и сбалансированные финансовые потоки. Инструментов автоматизации для этого полно, финансист должен уметь их применять. Мы умеем, да.
- Управляемая дебиторская задолженность. Необходимо установить нормы дебиторки и следить за их соблюдением. В обязанности и KPI продавцов включаем и сбор задолженности.
- Страховка от влияния внешних факторов. Здесь сложно давать советы — у всех эти обстоятельства свои.
Составили для вас простой, но "мясистый"
