Давайте поговорим про такую вещь, проверка вашего счета налоговыми органами. А, точнее, запрос в банк о движении денежных средств по вашему счету. Все действия в таком случае четко оговорены в статье 86 Налогового Кодекса РФ. Но зачастую налогивики поступают достаточно небрежно и поверхностно в соблюдении этой статьи.
Попытаемся приложить немного усилий и воспользоваться этим. Весьма часто налоговики посылают запросы о движении денег только от своего завышеного ЧСВ. Дальше они требуют документы по "подозрительной" сделке. А потом требуют штраф за несвевременную несдачу документов по такой операции.
Что же делаем мы? Корректно спрашиваем у них - а откуда, господа, у вас данные по сделке. И обязательно при этом уточняем: "номер платежки по оплате получен законно?" То есть делаем два официальных запроса:
1. В ИФНС — на каком основании у нас запрашивают документы, в рамках какой проверки (в требовании от налоговиков это не указано, как и не указано, по какой конкретно сделке);
2. В банк — каким образом налоговикам стал известен номер пресловутой платежки.( этот запрос необязательный, но надо шевелиться)
Ответ ожидать совсем не стоит. Нам он, собственно, и не нужен. Тут важен факт отправки таких писем. Это мы делаем для обжалования. Так мы покажем неправомерность такого действия налоговой. Почему это неправомерно? Потому что есть п.2 ст. 86 НК РФ, в котором оглашен весь перечень случаев , когда возможен слив банками информации по запросу налоговой:
1. При проведении мероприятий налогового контроля (например, выездной или камеральной налоговой проверки);
2. Вынесение решения о взыскании с нас налогов (законными способами, разумеется);
3. Вынесение решения о приостановлении или отмене приостановления операций по счету (в рамках законных мероприятий налогового контроля).
Банк обязан сдать информацию в течении трех дней, но!!! только при мотивированном запросе. Вот это и упускают банки. А сразу же предоставляют сведения. Вот так достаточно просто можно обжаловать взыскание штрафа за непредоставление документов. Так как редко налоговики и банк полностью следуют требованиям НК РФ в части 86 статьи.
Попытаемся приложить немного усилий и воспользоваться этим. Весьма часто налоговики посылают запросы о движении денег только от своего завышеного ЧСВ. Дальше они требуют документы по "подозрительной" сделке. А потом требуют штраф за несвевременную несдачу документов по такой операции.
Что же делаем мы? Корректно спрашиваем у них - а откуда, господа, у вас данные по сделке. И обязательно при этом уточняем: "номер платежки по оплате получен законно?" То есть делаем два официальных запроса:
1. В ИФНС — на каком основании у нас запрашивают документы, в рамках какой проверки (в требовании от налоговиков это не указано, как и не указано, по какой конкретно сделке);
2. В банк — каким образом налоговикам стал известен номер пресловутой платежки.( этот запрос необязательный, но надо шевелиться)
Ответ ожидать совсем не стоит. Нам он, собственно, и не нужен. Тут важен факт отправки таких писем. Это мы делаем для обжалования. Так мы покажем неправомерность такого действия налоговой. Почему это неправомерно? Потому что есть п.2 ст. 86 НК РФ, в котором оглашен весь перечень случаев , когда возможен слив банками информации по запросу налоговой:
1. При проведении мероприятий налогового контроля (например, выездной или камеральной налоговой проверки);
2. Вынесение решения о взыскании с нас налогов (законными способами, разумеется);
3. Вынесение решения о приостановлении или отмене приостановления операций по счету (в рамках законных мероприятий налогового контроля).
Банк обязан сдать информацию в течении трех дней, но!!! только при мотивированном запросе. Вот это и упускают банки. А сразу же предоставляют сведения. Вот так достаточно просто можно обжаловать взыскание штрафа за непредоставление документов. Так как редко налоговики и банк полностью следуют требованиям НК РФ в части 86 статьи.
