- Специальный корреспондент
Каждый ИП должен соблюдать требования Налогового кодекса. Иначе придется платить штрафы, а еще налоговики расчетный счет могут арестовать. Смотрите топ-8 ошибок, за которые наказывают ИП.
[H2] 1. ИП ведет бизнес без регистрации в ФНС[/H2]
Вычисляют таких нарушителей проведением мониторинга, специальных рейдов и «контрольных закупок» в магазинах, переходах, социальных сетях и т. д. А еще сообщить могут доброжелательные соседи. Кроме того, ФНС собирает и анализирует факты, указывающие на ведение бизнеса:
Оштрафуют на 10% доходов, полученных за время незаконного ведения бизнеса, но не меньше чем на 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК). А еще могут потребовать уплатить налоги, которые недополучил бюджет, пока предприниматель вел деятельность без регистрации. Считать будут как будто ИП работал на ОСНО, то есть начислят и потребуют уплатить НДФЛ и НДС.
[H3] Как избежать[/H3]
Встать на учет в налоговой инспекции и вести бизнес в правовом поле.
[H2] 2. ИП нарушил сроки сдачи отчетности[/H2]
Если предприниматель вовремя не отчитался по налогам или страховым взносам, то будет оштрафован по п. 1 ст. 119 НК.
[H3] Штраф[/H3]
Размер штрафа зависит от того, заплатил ИП налог или нет. Итак, в первом случае штраф составит 1 000 рублей, во втором — 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц задержки платежа, но не меньше 1 000 рублей и не более 30% исчисленного по декларации налога.
Даже если 1 000 рублей штрафа для вас — сумма несущественная, с предоставлением деклараций и расчетов в ИФНС стоит поторопиться. Двадцатидневная просрочка платежа чревата наложением ареста на расчетный счет (подп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК), то есть предприниматель не сможет расходовать деньги со счета.
[H3] Как избежать[/H3]
Отслеживать сроки сдачи отчетности и сдавать все вовремя.
[H2] 3. ИП не ведет налоговый учет[/H2]
Предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета, но не от налогового. ИП обязаны вести налоговые регистры. Речь не только о формировании налоговых деклараций, но и, например, о книге учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН (на разных налоговых режимах используются разные книги).
[H3] Штраф[/H3]
Если у вас нет книги учета — готовьтесь к штрафу 10 000 — 30 000 рублей ( ).
[H3] Как избежать[/H3]
Обязательно ведите книгу учета по своему налоговому режиму. Если ведете учет в программе, не забывайте распечатать книгу по итогам года, пронумеровать, сшить, подписать и скрепить печатью (если она у ИП есть).
[H2] 4. ИП не заплатил налог или заплатил меньше[/H2]
По п. 3 ст. 120 НК накажут, если налоговики придут к выводу, что отсутствие КУДиР или иное грубое нарушение ведения налогового учета привело к занижению налога.
[H3] Штраф[/H3]
Штраф составит 20% от суммы не перечисленного в бюджет налога, но минимум 40 000 рублей.
Более мягкое наказание в виде штрафа в 20% от неуплаченного налога предусмотрено за ошибки в расчете налога или нарушения, не относящиеся к грубым (п. 1 ст. 122 НК).
Но если налоговики докажут, что налоговое правонарушение совершенно умышленно, штраф составит — 40% (п. 3 ст. 122 НК).
Если налог рассчитан верно, но перечислен в бюджет позже положенного срока, штрафа не будет, но пени ФНС насчитает (ст. 75 НК).
[H3] Как избежать[/H3]
Платите налоги вовремя. Если вести расчет налогов самостоятельно сложно, вам нужна помощь бухгалтера.
[H2] 5. ИП не исполнил обязанности налогового агента[/H2]
К налоговым агентам применяются такие же меры наказания, как и для налогоплательщиков. За просрочку сдачи 6-НДФЛ на 20 дней и более или непредставление отчета ИФНС направит в банк ИП требование о приостановке операций по расчетному счету.
[H3] Штраф[/H3]
Размер штрафа по п. 1.2 ст. 126 НК — 1 000 рублей за каждый просроченный месяц.
[H3] Как избежать[/H3]
Сдавайте отчетность вовремя. Администрирование расчетов с сотрудниками — это множество нюансов, лучше поручить эту работу специалисту.
[H2] 6. ИП нарушил формат представления отчета[/H2]
Предприниматели-работодатели с персоналом более 10 человек обязаны сдавать 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам по электронным каналам связи.
[H3] Штраф[/H3]
За нарушение способа подачи отчетов ИП накажут на 200 рублей за каждый отчет.
[H3] Как избежать[/H3]
Расширяя штат, не забудьте перейти на передачу отчетности в контролирующие службы электронным способом.
[H2] 7. ИП подал недостоверные сведения о работниках[/H2]
За ошибки в сведениях о работниках, которые допущены в 6-НДФЛ, тоже накажут.
[H3] Штраф[/H3]
Вскрывшийся факт подачи ошибочных сведений карается штрафом 500 рублей за каждый отчет с недостоверными данными (ст. 126.1 НК).
[H3] Как избежать[/H3]
Проверяйте данные. Лучше формировать отчетность через учетную программу, которая заполняет сведения автоматически.
[H2] 8. ИП не ответил на запрос по встречной проверке[/H2]
[H3] Штраф[/H3]
При получении требования нужно обязательно ответить на него. Отсчет ведут со дня отправки квитанции о получении требования, если с ФНС налажен электронный документооборот.
[H2] Подведем итог[/H2]
ИП обязаны соблюдать требования Налогового кодекса. Незнание правовых норм приводит к штрафам. Если вам сложно разобраться во всех нюансах самостоятельно и отслеживать изменения в законах — доверьте эту работу специалистам.
[H2] 1. ИП ведет бизнес без регистрации в ФНС[/H2]
Вычисляют таких нарушителей проведением мониторинга, специальных рейдов и «контрольных закупок» в магазинах, переходах, социальных сетях и т. д. А еще сообщить могут доброжелательные соседи. Кроме того, ФНС собирает и анализирует факты, указывающие на ведение бизнеса:
- наличие договоров с заказчиками;
- систематичность сделок;
- поступление денег на расчетный счет.
Оштрафуют на 10% доходов, полученных за время незаконного ведения бизнеса, но не меньше чем на 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК). А еще могут потребовать уплатить налоги, которые недополучил бюджет, пока предприниматель вел деятельность без регистрации. Считать будут как будто ИП работал на ОСНО, то есть начислят и потребуют уплатить НДФЛ и НДС.
[H3] Как избежать[/H3]
Встать на учет в налоговой инспекции и вести бизнес в правовом поле.
[H2] 2. ИП нарушил сроки сдачи отчетности[/H2]
Если предприниматель вовремя не отчитался по налогам или страховым взносам, то будет оштрафован по п. 1 ст. 119 НК.
[H3] Штраф[/H3]
Размер штрафа зависит от того, заплатил ИП налог или нет. Итак, в первом случае штраф составит 1 000 рублей, во втором — 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц задержки платежа, но не меньше 1 000 рублей и не более 30% исчисленного по декларации налога.
Даже если 1 000 рублей штрафа для вас — сумма несущественная, с предоставлением деклараций и расчетов в ИФНС стоит поторопиться. Двадцатидневная просрочка платежа чревата наложением ареста на расчетный счет (подп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК), то есть предприниматель не сможет расходовать деньги со счета.
[H3] Как избежать[/H3]
Отслеживать сроки сдачи отчетности и сдавать все вовремя.
[H2] 3. ИП не ведет налоговый учет[/H2]
Предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета, но не от налогового. ИП обязаны вести налоговые регистры. Речь не только о формировании налоговых деклараций, но и, например, о книге учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН (на разных налоговых режимах используются разные книги).
[H3] Штраф[/H3]
Если у вас нет книги учета — готовьтесь к штрафу 10 000 — 30 000 рублей ( ).
[H3] Как избежать[/H3]
Обязательно ведите книгу учета по своему налоговому режиму. Если ведете учет в программе, не забывайте распечатать книгу по итогам года, пронумеровать, сшить, подписать и скрепить печатью (если она у ИП есть).
[H2] 4. ИП не заплатил налог или заплатил меньше[/H2]
По п. 3 ст. 120 НК накажут, если налоговики придут к выводу, что отсутствие КУДиР или иное грубое нарушение ведения налогового учета привело к занижению налога.
[H3] Штраф[/H3]
Штраф составит 20% от суммы не перечисленного в бюджет налога, но минимум 40 000 рублей.
Более мягкое наказание в виде штрафа в 20% от неуплаченного налога предусмотрено за ошибки в расчете налога или нарушения, не относящиеся к грубым (п. 1 ст. 122 НК).
Но если налоговики докажут, что налоговое правонарушение совершенно умышленно, штраф составит — 40% (п. 3 ст. 122 НК).
Если налог рассчитан верно, но перечислен в бюджет позже положенного срока, штрафа не будет, но пени ФНС насчитает (ст. 75 НК).
[H3] Как избежать[/H3]
Платите налоги вовремя. Если вести расчет налогов самостоятельно сложно, вам нужна помощь бухгалтера.
[H2] 5. ИП не исполнил обязанности налогового агента[/H2]
К налоговым агентам применяются такие же меры наказания, как и для налогоплательщиков. За просрочку сдачи 6-НДФЛ на 20 дней и более или непредставление отчета ИФНС направит в банк ИП требование о приостановке операций по расчетному счету.
[H3] Штраф[/H3]
Размер штрафа по п. 1.2 ст. 126 НК — 1 000 рублей за каждый просроченный месяц.
[H3] Как избежать[/H3]
Сдавайте отчетность вовремя. Администрирование расчетов с сотрудниками — это множество нюансов, лучше поручить эту работу специалисту.
[H2] 6. ИП нарушил формат представления отчета[/H2]
Предприниматели-работодатели с персоналом более 10 человек обязаны сдавать 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам по электронным каналам связи.
[H3] Штраф[/H3]
За нарушение способа подачи отчетов ИП накажут на 200 рублей за каждый отчет.
[H3] Как избежать[/H3]
Расширяя штат, не забудьте перейти на передачу отчетности в контролирующие службы электронным способом.
[H2] 7. ИП подал недостоверные сведения о работниках[/H2]
За ошибки в сведениях о работниках, которые допущены в 6-НДФЛ, тоже накажут.
[H3] Штраф[/H3]
Вскрывшийся факт подачи ошибочных сведений карается штрафом 500 рублей за каждый отчет с недостоверными данными (ст. 126.1 НК).
[H3] Как избежать[/H3]
Проверяйте данные. Лучше формировать отчетность через учетную программу, которая заполняет сведения автоматически.
[H2] 8. ИП не ответил на запрос по встречной проверке[/H2]
[H3] Штраф[/H3]
- 5 000 рублей — если не предоставили информацию (пояснения) в течение 5 рабочих дней;
- 10 000 рублей — если не представили документы в течение 10 рабочих дней.
При получении требования нужно обязательно ответить на него. Отсчет ведут со дня отправки квитанции о получении требования, если с ФНС налажен электронный документооборот.
[H2] Подведем итог[/H2]
ИП обязаны соблюдать требования Налогового кодекса. Незнание правовых норм приводит к штрафам. Если вам сложно разобраться во всех нюансах самостоятельно и отслеживать изменения в законах — доверьте эту работу специалистам.
