Как правильно отвечать на допросы в налоговом органе:
Налоговый адвокат Вячеслав Василевский выложил на своей страничке пример допроса, проведенного его коллегой для закрепления доказательств реальности поставщика и сделок.
Итак, вопросы и ответы.
Какое образование Вами получено? В каком учебном заведении? Какими знаниями и практическими навыками владеете? Какими профессиями владеете?
Ответ: Высшее
Ваши паспортные и иные данные указаны в документах ООО «» ИНН как учредителя. Являетесь ли Вы таковым, если да, то поясните, для каких целей создано ООО « », под какие проекты/задачи, когда?
Ответ: Да мои паспортные данные указаны в первичных документах ООО «». В настоящее время я являюсь учредителем и руководителем ООО «» с марта 20г. Основной целью деятельности ООО «» является извлечение прибыли, в рамках финансово-хозяйственных отношений.
Кто являлся учредителем и генеральным директором организации ООО «» с момента основании организации? Поддерживаете ли Вы в настоящее время взаимоотношения? Можете предоставить его контакты, ФИО?
Ответ: С момента образования общества учредителем и генеральным директором являлся ФИО., контакты…
Кто являлся инициатором создания организации ООО «» ИНН , с какой целью она создана, какими видами деятельности планировалось заниматься, а также укажите, какими видами деятельности организация занимается фактически?
Ответ: Инициатором создания ООО «» являлся … ООО «» было создано с целью осуществления деятельности в области…, чем фактически и занимается в настоящее время.
Кто назначил Вас на должность генерального директора ООО «»?
Ответ: учредитель
Вы исполняли аналогичные обязанности ранее или работа в ООО "" - это новые профессиональные навыки?
Ответ: да, ранее исполнял в иной организации.
Если организация создана для предпринимательской деятельности, за счет каких источников полагали финансировать бизнес?
Ответ: Финансирование организации осуществлялось за счет собственных средств и средств ООО «»
Имели ли Вы намерение и цель самостоятельно управлять юридическим лицом с момента назначения Вас генеральным директором? Если не имели, то при каких обстоятельствах и при участии каких лиц Ваши персональные данные (паспортные и иные) указаны в документах юридического лица ООО «» ?
Ответ: Да, я самостоятельно управляю ООО «» с марта 20г.
Если ООО «» создавали исключительно по предложению третьих лиц без намерения управлять ею, как часто и при каких обстоятельствах, кто предлагал Вам подписывать документы и за какое вознаграждение? Укажите ФИО лица, фактически осуществляющего, руководство организацией?
Ответ: Финансово-хозяйственной деятельностью ООО «» с марта 20г я руковожу самостоятельно.
Назовите ФИО лиц, наименование организации, предложивших Вам зарегистрировать на Ваше имя организацию, имеете ли с ними в настоящее время контакты? Укажите контактные данные (адрес по месту проживания, телефон). Когда, где и как произошло Ваше знакомство, имеете ли с ними родственные связи?
Ответ: Мне никто такого не предлагал.
В документах каких еще организаций указаны Ваши персональные данные? Укажите наименование,
Ответ: нигде больше не указаны
Подписывали ли Вы собственноручно документы, связанные с государственной регистрацией и внесением изменений в ЕГРЮЛ? Каким образом представляли указанные документы в налоговый орган (лично, по почте, через представителя)? Кто получал документы о государственной организации?
Ответ: Да я лично подписывал документы, связанные с внесением изменений в ЕГРЮЛ ООО «», а затем сам отвозил в налоговый орган.
Укажите месторасположение и если помните ФИО нотариуса, который заверял документы организации, подлинность Вашей подписи, в случае если Вы по просьбе третьих лиц доверяли представлять кому-либо Ваши интересы?
Ответ: Доверенностей на представление моих интересов, а также на право осуществления финансово-хозяйственных взаимоотношений от имени ООО «» я никому не давал. Месторасположение и ФИО нотариуса ответить затрудняюсь, так как прошло большое количество времени.
В случае если, подписывали документы по продаже организации либо доли в уставном капитале, укажите кому, когда, при каких обстоятельствах совершали сделку, в каком размере получен доход, какая была форма расчетов, подписывали ли Вы документы, связанные с продажей лично или, выдавали доверенность иным лицам?
Ответ: Доли в уставном капитале ООО «» я никому не продавал.
Подписывали ли Вы документы, связанные с внесением изменений в учредительные документы, если нет, то кто по-Вашему мнению мог совершить данные действия? Каким образом представляли указанные документы в налоговый орган (лично, по почте, через представителя)?
Ответ: Я сам подписывал документы, связанные с внесением изменений в учредительные документы ООО «», а затем сам отвозил в налоговый орган.
Производили ли Вы замену паспорта в установленных законом случаях (в том числе в случае утраты)?
Ответ: Замену паспорта в установленных законом случаях я производил. Замены паспорта в случае утери не было.
Давали ли Вы свой паспорт за определенное вознаграждение, если да, то укажите для каких целей (где, когда, кому и при каких обстоятельствах)? Укажите контактные данные лица (адрес по месту проживания, телефон).
Ответ: Нет, за определенное вознаграждение я свой паспорт никому не давал.
Подписывали ли Вы чистые листы бумаги и (или) доверенности от своего имени, если выдавали доверенности, то назовите ФИО лица, когда, на совершение каких действий? В течение какого периода времени Вы это делали?
Ответ: Нет, я никогда не подписывал чистые листы бумаги и (или) доверенности от своего имени, а также доверенностей не выдавал.
Открывали ли Вы расчетные счета, какие документы подписывали при открытии расчетного счета? Кто являлся инициатором, назовите ФИО? Подписывали ли Вы документы на подключение программы «Банк-клиент» («Интернет-банк»)?
Ответ: Я открыл расчетный счет ООО «» в ПАО « Банк», управление расчетным счетом осуществлялось при помощи полученного программного обеспечения для удаленного доступа и управления банковскими счетами (система «Банк-Клиент»), которое осуществлялось только мной. При открытии подписывался стандартный пакет документов на открытие расчетного счета.
Осуществлялось ли Вами снятие наличных денежных средств со счета организации в банке, в каких суммах, на какие цели? Подписывали ли Вы чековую книжку, назовите ФИО лиц, которые могли ею воспользоваться?
Ответ: Мной осуществлялись снятия денежных средств на управленческие расходы, а также подотчет.
Подписывали ли Вы документы на получение банковских пластиковых карт?
Ответ: Да я подписывал документы на получение банковских пластиковых карт.
Укажите ФИО сотрудников, работавших в штате организации , выплачивалась ли им заработная плата, в каком размере, каким образом, кем выдавалась?
Ответ: Сотрудников в ООО «» в 20 г было .. человек. Им выплачивалась заработная плата согласно штатного расписания.
Назовите ФИО лица, которое выплачивало Вам заработную плату, вознаграждение?
Ответ: Я получаю заработную плату в ООО «» в должности генерального директора и главного бухгалтера.
Имеет ли организация ООО «» офисные и складские помещения? Назовите адреса. Укажите адрес, по которому располагается бухгалтерия ООО «»
Ответ: Офис ООО «» находится по адресу: г. ,… там же находится бухгалтерия и хранятся финансово-хозяйственные документы. Складских помещений у ООО «» нет.
Каким образом Вы формируете бухгалтерскую и налоговую отчетность, подписывали ли лично бухгалтерскую и налоговую отчетность, поручали ли Вы делать это кому-либо от своего имени и представлять ее в налоговые органы, назовите ФИО этого лица?
Ответ: Бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «» составлял и подписывал я с марта 20г. Никому представлять ее в налоговые органы я не поручал.
Каким образом Вы представляли бухгалтерскую и налоговую отчётность в налоговые органы (лично, по почте, по ТКС)?
Ответ: С того момента, когда я являюсь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «», я применял разные способы представления бухгалтерской и налоговой отчётности в налоговые органы, преимущественно это было по телекоммуникационным каналам связи.
Заключали ли вы договор на оказание услуг с уполномоченным оператором связи для представления деклараций по ТКС? Получали ли вы ключи квалифицированной электронной подписи лично или через доверенных лиц, укажите для каких организаций и ФИО лиц, которым Вы доверяли осуществить получение ключа ЭЦП? Где храниться ключ ЭЦП?
Ответ: Да у меня заключен договор с оператором связи. Я лично получил ключи квалифицированной электронной подписи для ООО «». Ключ ЭЦП хранится в офисе ООО «» по адресу: …..
Подписывали ли Вы договоры, счета-фактуры, первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ, услуг), сметы по операциям с контрагентами ООО «» ИНН ? Участвовали ли Вы непосредственно в совершении операций, сведения о которых содержаться в документах?
Ответ: Да, всю первичную документацию - договоры, счета-фактуры, первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ, услуг), сметы по операциям с с контрагентами ООО «» ИНН подписывал я лично с марта 20г, и соответственно непосредственно участвовал в совершении операций, сведения о которых содержаться в документах.
Знакомо ли вам ООО " " ИНН/КПП ? Если знакомо, то как состоялось знакомство с данной организацией? Кто является её генеральным директором?
Ответ: ООО " " мне знакомо. Генеральным директором является , тел. Наша организация отправляла коммерческие предложения в адрес компаний, которые могли быть заинтересованы в наших услугах, и ООО «» заинтересовалось нашим предложением. Я заключил с ООО «» договор на поставку товаров (оказание услуг) в сентябре 20г. Договоры с заказчиком в лице …подписывались и передавались с помощью курьерской службы.
Какие виды работ (услуг) вы оказывали для ООО " "?
Ответ: ООО «» осуществляли поставку товаров (оказание услуг) в соответствии с договором № от .
Готовы ли подтвердить сведения, указанные в данном опросе в ходе допроса в налоговом органе?
Ответ: да, готов.
Налоговый адвокат Вячеслав Василевский выложил на своей страничке пример допроса, проведенного его коллегой для закрепления доказательств реальности поставщика и сделок.
Итак, вопросы и ответы.
Какое образование Вами получено? В каком учебном заведении? Какими знаниями и практическими навыками владеете? Какими профессиями владеете?Ответ: Высшее
Ваши паспортные и иные данные указаны в документах ООО «» ИНН как учредителя. Являетесь ли Вы таковым, если да, то поясните, для каких целей создано ООО « », под какие проекты/задачи, когда?Ответ: Да мои паспортные данные указаны в первичных документах ООО «». В настоящее время я являюсь учредителем и руководителем ООО «» с марта 20г. Основной целью деятельности ООО «» является извлечение прибыли, в рамках финансово-хозяйственных отношений.
Кто являлся учредителем и генеральным директором организации ООО «» с момента основании организации? Поддерживаете ли Вы в настоящее время взаимоотношения? Можете предоставить его контакты, ФИО?Ответ: С момента образования общества учредителем и генеральным директором являлся ФИО., контакты…
Кто являлся инициатором создания организации ООО «» ИНН , с какой целью она создана, какими видами деятельности планировалось заниматься, а также укажите, какими видами деятельности организация занимается фактически?Ответ: Инициатором создания ООО «» являлся … ООО «» было создано с целью осуществления деятельности в области…, чем фактически и занимается в настоящее время.
Кто назначил Вас на должность генерального директора ООО «»?Ответ: учредитель
Вы исполняли аналогичные обязанности ранее или работа в ООО "" - это новые профессиональные навыки?Ответ: да, ранее исполнял в иной организации.
Если организация создана для предпринимательской деятельности, за счет каких источников полагали финансировать бизнес?Ответ: Финансирование организации осуществлялось за счет собственных средств и средств ООО «»
Имели ли Вы намерение и цель самостоятельно управлять юридическим лицом с момента назначения Вас генеральным директором? Если не имели, то при каких обстоятельствах и при участии каких лиц Ваши персональные данные (паспортные и иные) указаны в документах юридического лица ООО «» ?Ответ: Да, я самостоятельно управляю ООО «» с марта 20г.
Если ООО «» создавали исключительно по предложению третьих лиц без намерения управлять ею, как часто и при каких обстоятельствах, кто предлагал Вам подписывать документы и за какое вознаграждение? Укажите ФИО лица, фактически осуществляющего, руководство организацией?Ответ: Финансово-хозяйственной деятельностью ООО «» с марта 20г я руковожу самостоятельно.
Назовите ФИО лиц, наименование организации, предложивших Вам зарегистрировать на Ваше имя организацию, имеете ли с ними в настоящее время контакты? Укажите контактные данные (адрес по месту проживания, телефон). Когда, где и как произошло Ваше знакомство, имеете ли с ними родственные связи?Ответ: Мне никто такого не предлагал.
В документах каких еще организаций указаны Ваши персональные данные? Укажите наименование,Ответ: нигде больше не указаны
Подписывали ли Вы собственноручно документы, связанные с государственной регистрацией и внесением изменений в ЕГРЮЛ? Каким образом представляли указанные документы в налоговый орган (лично, по почте, через представителя)? Кто получал документы о государственной организации?Ответ: Да я лично подписывал документы, связанные с внесением изменений в ЕГРЮЛ ООО «», а затем сам отвозил в налоговый орган.
Укажите месторасположение и если помните ФИО нотариуса, который заверял документы организации, подлинность Вашей подписи, в случае если Вы по просьбе третьих лиц доверяли представлять кому-либо Ваши интересы?Ответ: Доверенностей на представление моих интересов, а также на право осуществления финансово-хозяйственных взаимоотношений от имени ООО «» я никому не давал. Месторасположение и ФИО нотариуса ответить затрудняюсь, так как прошло большое количество времени.
В случае если, подписывали документы по продаже организации либо доли в уставном капитале, укажите кому, когда, при каких обстоятельствах совершали сделку, в каком размере получен доход, какая была форма расчетов, подписывали ли Вы документы, связанные с продажей лично или, выдавали доверенность иным лицам?Ответ: Доли в уставном капитале ООО «» я никому не продавал.
Подписывали ли Вы документы, связанные с внесением изменений в учредительные документы, если нет, то кто по-Вашему мнению мог совершить данные действия? Каким образом представляли указанные документы в налоговый орган (лично, по почте, через представителя)?Ответ: Я сам подписывал документы, связанные с внесением изменений в учредительные документы ООО «», а затем сам отвозил в налоговый орган.
Производили ли Вы замену паспорта в установленных законом случаях (в том числе в случае утраты)?Ответ: Замену паспорта в установленных законом случаях я производил. Замены паспорта в случае утери не было.
Давали ли Вы свой паспорт за определенное вознаграждение, если да, то укажите для каких целей (где, когда, кому и при каких обстоятельствах)? Укажите контактные данные лица (адрес по месту проживания, телефон).Ответ: Нет, за определенное вознаграждение я свой паспорт никому не давал.
Подписывали ли Вы чистые листы бумаги и (или) доверенности от своего имени, если выдавали доверенности, то назовите ФИО лица, когда, на совершение каких действий? В течение какого периода времени Вы это делали?Ответ: Нет, я никогда не подписывал чистые листы бумаги и (или) доверенности от своего имени, а также доверенностей не выдавал.
Открывали ли Вы расчетные счета, какие документы подписывали при открытии расчетного счета? Кто являлся инициатором, назовите ФИО? Подписывали ли Вы документы на подключение программы «Банк-клиент» («Интернет-банк»)?Ответ: Я открыл расчетный счет ООО «» в ПАО « Банк», управление расчетным счетом осуществлялось при помощи полученного программного обеспечения для удаленного доступа и управления банковскими счетами (система «Банк-Клиент»), которое осуществлялось только мной. При открытии подписывался стандартный пакет документов на открытие расчетного счета.
Осуществлялось ли Вами снятие наличных денежных средств со счета организации в банке, в каких суммах, на какие цели? Подписывали ли Вы чековую книжку, назовите ФИО лиц, которые могли ею воспользоваться?Ответ: Мной осуществлялись снятия денежных средств на управленческие расходы, а также подотчет.
Подписывали ли Вы документы на получение банковских пластиковых карт?Ответ: Да я подписывал документы на получение банковских пластиковых карт.
Укажите ФИО сотрудников, работавших в штате организации , выплачивалась ли им заработная плата, в каком размере, каким образом, кем выдавалась?Ответ: Сотрудников в ООО «» в 20 г было .. человек. Им выплачивалась заработная плата согласно штатного расписания.
Назовите ФИО лица, которое выплачивало Вам заработную плату, вознаграждение?Ответ: Я получаю заработную плату в ООО «» в должности генерального директора и главного бухгалтера.
Имеет ли организация ООО «» офисные и складские помещения? Назовите адреса. Укажите адрес, по которому располагается бухгалтерия ООО «»Ответ: Офис ООО «» находится по адресу: г. ,… там же находится бухгалтерия и хранятся финансово-хозяйственные документы. Складских помещений у ООО «» нет.
Каким образом Вы формируете бухгалтерскую и налоговую отчетность, подписывали ли лично бухгалтерскую и налоговую отчетность, поручали ли Вы делать это кому-либо от своего имени и представлять ее в налоговые органы, назовите ФИО этого лица?Ответ: Бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «» составлял и подписывал я с марта 20г. Никому представлять ее в налоговые органы я не поручал.
Каким образом Вы представляли бухгалтерскую и налоговую отчётность в налоговые органы (лично, по почте, по ТКС)?Ответ: С того момента, когда я являюсь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «», я применял разные способы представления бухгалтерской и налоговой отчётности в налоговые органы, преимущественно это было по телекоммуникационным каналам связи.
Заключали ли вы договор на оказание услуг с уполномоченным оператором связи для представления деклараций по ТКС? Получали ли вы ключи квалифицированной электронной подписи лично или через доверенных лиц, укажите для каких организаций и ФИО лиц, которым Вы доверяли осуществить получение ключа ЭЦП? Где храниться ключ ЭЦП?Ответ: Да у меня заключен договор с оператором связи. Я лично получил ключи квалифицированной электронной подписи для ООО «». Ключ ЭЦП хранится в офисе ООО «» по адресу: …..
Подписывали ли Вы договоры, счета-фактуры, первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ, услуг), сметы по операциям с контрагентами ООО «» ИНН ? Участвовали ли Вы непосредственно в совершении операций, сведения о которых содержаться в документах?Ответ: Да, всю первичную документацию - договоры, счета-фактуры, первичные документы (товарные накладные, акты выполненных работ, услуг), сметы по операциям с с контрагентами ООО «» ИНН подписывал я лично с марта 20г, и соответственно непосредственно участвовал в совершении операций, сведения о которых содержаться в документах.
Знакомо ли вам ООО " " ИНН/КПП ? Если знакомо, то как состоялось знакомство с данной организацией? Кто является её генеральным директором?Ответ: ООО " " мне знакомо. Генеральным директором является , тел. Наша организация отправляла коммерческие предложения в адрес компаний, которые могли быть заинтересованы в наших услугах, и ООО «» заинтересовалось нашим предложением. Я заключил с ООО «» договор на поставку товаров (оказание услуг) в сентябре 20г. Договоры с заказчиком в лице …подписывались и передавались с помощью курьерской службы.
Какие виды работ (услуг) вы оказывали для ООО " "?Ответ: ООО «» осуществляли поставку товаров (оказание услуг) в соответствии с договором № от .
Готовы ли подтвердить сведения, указанные в данном опросе в ходе допроса в налоговом органе?Ответ: да, готов.
