Для любой деятельности важна эффективная оптимизация налогообложения: это помогает снизить выплаты в бюджет и сохранить средства в бизнесе.
Налоговая оптимизация — это комплекс методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов. Оптимизация, а также прогнозирование рисков помогает избежать убытков и сохранить устойчивость.
Эксперты выделяют два способа минимизации налогов:
1. Налоговое планирование.
Это целенаправленные законные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его налогов по принципу «разрешено все, что не запрещено законом». Здесь следует соблюдать основные принципы: законность, эффективность, надежность, безвредность, минимизация затрат. Это безопасно.
2. Уклонение.
В этом случае для неплательщика предусмотрены суровые наказания. Поэтому лучше все-таки использовать легальные методы. Это опасно.
Для начала про легальные способы:
1. Выбор подходящей системы налогообложения.
Специальные налоговые режимы позволяют платить в бюджет меньше. Проведите расчеты и сравните выгодность разных налоговых режимов для вашего бизнеса.
2. Применение налоговых льгот.
Льготы и послабления есть почти по всем налогам, просто их нужно знать, но применить их могут не все. Нет льгот только на игорный бизнес.
3. Коронавирусная благотворительность.
Если пожертвовать имущество или деньги на борьбу с коронавирусом, можно учесть их стоимость во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль. Для УСН и ЕСХН это тоже актуально.
4. Дефорсирование авто.
Транспортный налог зависит от мощности двигателя. Если ее уменьшить, отчисления можно сократить. Дополнительный бонус — экономия на страховке. Чтобы снизить мощность, нужно внести изменения в ПТС, свидетельство и полис. Для уменьшения заменяют мотор или проводят дефорсирование с разрешения ГИБДД.
5. Командировочные расходы и подотчет.
Самая распространённая схема. Плюс в том, что вы уходите от страховых взносов и НДФЛ, а это значительная экономия. Минус – налоговики тоже легко её распознают и любят запрашивать весь связанный с этим документооборот.
6. Агентские договоры.
При их использовании выручку от продаж вы перечислите поставщику, а он заплатит вам комиссию. Так идёт сильное снижение налоговой нагрузки особенно при УСН. Минус – агентские договоры стоят на особом контроле ЦБ, и любой такой платёж идёт через контроль финмониторинга банка.
7. Дробление бизнеса.
Подходит для упрощенцев, когда бизнес приближается к лимитам. Но инспекторы тоже про это знают, отслеживают и, если дробление проведено халтурно, легко доначисляют налоги.
8. Компенсация за использование личного транспорта.
Эти выплаты не облагаются страховыми взносами НДФЛ. Налоговый кодекс никак не может регулировать сумму компенсации, так как это зависит от многих факторов: модели авто, срока эксплуатации, наличия запчастей и т.п.
9. Компенсация за вахтовый метод работы.
Хороший способ, с которым инспекторы не всегда умеют правильно бороться, так как очень сложно высчитать расстояние, а также нормативную базу по человеческим выработкам. Поэтому с этим не любят с ввязываться.
10. Исполнительный орган общества – ИП.
Один из самых мощных инструментов, который дает сэкономить на выплате зарплаты вашему директору. Также позволяет законно получить наличку. При грамотном документообороте вам не смогут ничего предъявить.
Есть и более сложные методы, такие как производственный кооператив, неделимый паевой фонд и пр., которые требуют особых знаний и подхода.
В интернете можно найти кучу не особо эффективных советов по оптимизации. Например, покупать машину в лизинг, использовать региональные или отраслевые льготы, занижать базу разными методами. Что-то из этого работает, но в этих вещах должен четко разбираться ваш бухгалтер, иначе можно наломать дров.
В следующих постах будем подробно расписывать все самые эффективные способы оптимизации, в том числе не совсем легальные.
Налоговая оптимизация — это комплекс методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов. Оптимизация, а также прогнозирование рисков помогает избежать убытков и сохранить устойчивость.
Эксперты выделяют два способа минимизации налогов:1. Налоговое планирование.
Это целенаправленные законные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его налогов по принципу «разрешено все, что не запрещено законом». Здесь следует соблюдать основные принципы: законность, эффективность, надежность, безвредность, минимизация затрат. Это безопасно.
2. Уклонение.
В этом случае для неплательщика предусмотрены суровые наказания. Поэтому лучше все-таки использовать легальные методы. Это опасно.
Для начала про легальные способы:1. Выбор подходящей системы налогообложения.
Специальные налоговые режимы позволяют платить в бюджет меньше. Проведите расчеты и сравните выгодность разных налоговых режимов для вашего бизнеса.
2. Применение налоговых льгот.
Льготы и послабления есть почти по всем налогам, просто их нужно знать, но применить их могут не все. Нет льгот только на игорный бизнес.
3. Коронавирусная благотворительность.
Если пожертвовать имущество или деньги на борьбу с коронавирусом, можно учесть их стоимость во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль. Для УСН и ЕСХН это тоже актуально.
4. Дефорсирование авто.
Транспортный налог зависит от мощности двигателя. Если ее уменьшить, отчисления можно сократить. Дополнительный бонус — экономия на страховке. Чтобы снизить мощность, нужно внести изменения в ПТС, свидетельство и полис. Для уменьшения заменяют мотор или проводят дефорсирование с разрешения ГИБДД.
5. Командировочные расходы и подотчет.
Самая распространённая схема. Плюс в том, что вы уходите от страховых взносов и НДФЛ, а это значительная экономия. Минус – налоговики тоже легко её распознают и любят запрашивать весь связанный с этим документооборот.
6. Агентские договоры.
При их использовании выручку от продаж вы перечислите поставщику, а он заплатит вам комиссию. Так идёт сильное снижение налоговой нагрузки особенно при УСН. Минус – агентские договоры стоят на особом контроле ЦБ, и любой такой платёж идёт через контроль финмониторинга банка.
7. Дробление бизнеса.
Подходит для упрощенцев, когда бизнес приближается к лимитам. Но инспекторы тоже про это знают, отслеживают и, если дробление проведено халтурно, легко доначисляют налоги.
8. Компенсация за использование личного транспорта.
Эти выплаты не облагаются страховыми взносами НДФЛ. Налоговый кодекс никак не может регулировать сумму компенсации, так как это зависит от многих факторов: модели авто, срока эксплуатации, наличия запчастей и т.п.
9. Компенсация за вахтовый метод работы.
Хороший способ, с которым инспекторы не всегда умеют правильно бороться, так как очень сложно высчитать расстояние, а также нормативную базу по человеческим выработкам. Поэтому с этим не любят с ввязываться.
10. Исполнительный орган общества – ИП.
Один из самых мощных инструментов, который дает сэкономить на выплате зарплаты вашему директору. Также позволяет законно получить наличку. При грамотном документообороте вам не смогут ничего предъявить.
Есть и более сложные методы, такие как производственный кооператив, неделимый паевой фонд и пр., которые требуют особых знаний и подхода.В интернете можно найти кучу не особо эффективных советов по оптимизации. Например, покупать машину в лизинг, использовать региональные или отраслевые льготы, занижать базу разными методами. Что-то из этого работает, но в этих вещах должен четко разбираться ваш бухгалтер, иначе можно наломать дров.
В следующих постах будем подробно расписывать все самые эффективные способы оптимизации, в том числе не совсем легальные.
