За что компаниям заблокируют счета. Новые правила Центробанка

[BOOX]

В конце 2020 года Центробанк внес поправки в Положение Центробанка № 375-П от 02 марта 2012 года. В данном документе содержатся признаки сомнительных операций, при которых банки могут не просто отказать в проведении, но даже заблокировать счета. Если внимательно изучить документ, то станет понятно, что перечень подконтрольных операций расширен и у финансовых организаций теперь гораздо больше поводов для отказа.


Следует отметить, что в стране наблюдается очевидная тенденция на превращение банковских организаций в еще один инструмент тотального контроля. Им приходится внимательно следить за потоками денежных средств своих клиентов, анализировать все сделки и выявлять как можно больше подозрительных. Если этого не делать, то есть риск потерять лицензию. Поэтому финансовые организации чаще перестраховываются, блокируют счета даже там, где можно было без этого обойтись.

Кредитные организации действуют не по собственной инициативе, а при работе опираются на Положение Центробанка № 375-П от 02 марта 2012 года. Именно в данном документе содержаться признаки сомнительных операций, по которым необходимо проверять сделки.

Для справки! Изменения в перечень внесены в октябре 2020 года. Но вступят в силу они только 1 октября 2021 года. У бизнесменов есть время подготовиться, изучить список, постараться не попадать в сомнительные истории.

Какие операции привлекут внимание​

Вообще перечень содержит более ста признаков подозрительных сделок. Но среди них есть очевидные, на которых даже не стоит заострять внимания. Далее собраны самые интересные ситуации, которые достаточно часто встречаются в ходе экономической деятельности.

Перевод денег со счета ИП на личный счет. Если индивидуальный предприниматель практически не ведет деятельности, по его счетам минимум движения денежных средств, то перевод на личный счет становится весьма подозрительным. Это похоже на обналичивание денег. Конечно, банки будут вынуждены остановить операцию.

Обналичивание «физиком» денег, поступивших от компаний или ИП. Ситуация практически аналогична предыдущей. Но здесь еще наблюдается регулярность поступлений и снятия.

Например, если на счет физического лица постоянно приходят денежные средства, а он с такой же регулярностью снимает их в банкоматах или кассах, то это повод для банка поставить отметку «подозрительно».

Здесь отягощающими обстоятельствами считаются: крупные суммы и мгновенный вывод (когда между поступлением и снятием проходит менее суток). Гражданам стоит подготовиться, что их счет внезапно перестанет работать. Придется доказывать, что все сделки имеют законные основания.

Кому можно не бояться блокировки счета по данному признаку? Тем, кто получает:

• кредит;
• зарплату;
• алименты;
• дивиденды;
• стипендии;
• страховку.

Если поступающие денежные средства – это официальный доход самозанятого, то тоже все будет в порядке. Но нужно понимать, что реальность оснований для перевода сотрудники налоговой инспекции проверят быстро и без проблем.

Переводы средств со счетов физических лиц за границу. Но тут банк должен обнаружить совокупность признаков, из списка ниже:

• сумма перевода заметно выше обычных переводов «физиков», что однозначно может указывать, что это вряд ли зарплата, подарок или материальная помощь;
• перевод оформлен в подразделении банка в крупном торговом месте (зачастую в таких точках не используют ККТ);
• признаки «серийного отправителя» — когда перевод делает один и тот же гражданин, причем несколько раз в течение одного дня и с минимальным промежутком времени между переводами;
• когда деньги переводятся со счетов одного «физика» на счета нескольких получателей в одних и тех же населенных пунктах.

В общем-то, простых граждан должен «пугать» первый пункт из списка, потому что критерии «крупного» перевода достаточно размыты. Не очень понятно как быть, если родственникам за границей срочно понадобилась крупная сумма денег, например, на лечение или покупку недвижимости. Банк вполне может заблокировать такой перевод и формально будет прав.

Сделки, оформленные с одного устройства. Очень интересное технологическое нововведение, которое позволит учитывать современные возможности для формирования мошеннических схем.

Начать стоит с того, что уже сейчас банковские организации обязаны отслеживать IP- и MAC-адреса, номера SIM-карт, телефона и иного идентификатора устройства, с которого совершаются операции по счету. Эту информацию они не просто собирают и хранят, но также обязаны передавать ее налоговой инспекции, в случае необходимости (по требованию).

Ранее на основе этих данных, сотрудники ФНС искали закономерности и выявляли или пытались определить компании-однодневки, факты дробления бизнеса и т.д.

Теперь первичный анализ ляжет на плечи банковских организаций. Именно они должны будут анализировать цифровой след операций, с целью выявления странностей. В случае любых сомнений, вероятно, будут следовать блокировки счетов «до выяснения обстоятельств».

Тут следует понимать, что такой анализ просто нереально выполнять в ручном режиме. Это значит, что будут созданы специальные программы, которые и займутся маркировкой сомнительных сделок. А они, как известно, бездушные и будут блокировать счета при любых подозрениях.+

Учитывая мощность современных компьютеров, широкие возможности нейросетей, анализ вряд ли будет занимать много времени. Так что, если компании имеют разных владельцев, зарегистрированы в разных регионах и даже странах, но их счетами управляют с одного устройства, это сразу вызовет подозрения. Скорее всего, операции будут признаны сомнительными, а счета подвергнутся блокировке.

• «Несмотря на то, что количество операций, подлежащих контролю, существенно увеличилось, на самом деле указание Центробанка направлено на поддержку добросовестных клиентов. Теперь банк не может механически заблокировать им счет только потому, что обнаружен какой-то один подозрительный признак. Банк обязан провести анализ ситуации. И только если есть уверенность в том, что дело нечисто, в операции можно отказать.
  Кроме того, справедливо убрали и так называемые эмоциональные признаки, такие как, например, поспешность в проведении сделки».

Елена Витальевна Мелконян
советник Государственной гражданской службы РФ 1-го класса

Перечисления компаниям, торгующим товарами и услугами. Безналичное перечисление денег торговым фирмам, у которые есть реализация за наличку, тоже крайне подозрительно.

Банк должен проверить, не скрывается ли за этим нехорошая схема, когда безналичное перечисление — это компенсация за полученную наличку от сокрытой торговой выручки.

По исполнительным листам. Существует интересная схема незаконного вывода средств за рубеж, в которой задействованы исполнительные листы.

Алгоритм выглядит примерно так:

1. Иностранное лицо через суд взыскивает с российской компании долг.
2. Ответчик долг признает, суд выносит решение и выдает исполнительный лист.
3. Его предъявляют приставам.
4. Приставы обращаются в банк, и он переводит денежные средства за границу.

В настоящий момент законодательство не позволяет банковским организациям препятствовать требованиям приставов. Но когда поправки вступят в силу, данная лазейка будет закрыта. Потому что кредитные организации смогут требовать «первичку», которая подтвердит, что долг действительно реальный.

Снятие наличных с корпоративной карты. Под подозрение попадут операции с наличными, если клиент банка:

• за неделю снимает наличными более 30 процентов от оборота по счетам;
• молодая компания — с момента ее создания прошло менее двух лет;
• не перечисляет со счетов налоговых платежей;
• получает деньги от контрагентов-транзитеров;
• никогда не получает платежи более 600 тыс. руб.;
• снимает деньги в размере не более 600 тыс. руб. в день, или в размере дневного лимита;
• проводит операции с наличными в конце дня и в начале следующего;
• имеет несколько корпоративных карт, которые использует в основном для снятия наличных.

В данном случае сомнительными начнут считать операции, если наблюдается два и более признака.

Операции с криптовалютой. В 2020 году законодатели Российской Федерации наконец решили взять под контроль рынок криптовалюты. Появился Федеральный закон № 259-ФЗ от 31 июля 2020 года, в котором даны термины, определения, некоторые пояснения относительно контроля криптовалюты.

Центробанк включил операции с цифровой валютой в перечень подозрительных. Теперь все переводы с участием онлайн-бирж и брокеров цифровых активов будут под особым вниманием независимо от суммы операции.+

Под подозрением почти все​

Список выше – это далеко не все изменения, которые вступят в силу в октябре 2021 года. На самом деле под подозрение попадет гораздо больше разных операций. Среди них и такие:

• обналичивание бюджетных субсидий и страховок;
• внесения на счет наличных, источник которых вызывает подозрения;
• поступления платежей с выделенной суммой НДС, которые уходят контрагентам по необлагаемым сделкам;
• покупки и продажи ценных бумаг по ценам, которые существенно отличаются от среднерыночных;
• возврат займа, выданного наличкой, или со счета в другой кредитной организации;
• исполнение госконтрактов.

Важно то, что перечень является открытым. То есть, операции, перечисленные выше, банк обязан проверять. А еще в кредитной организации могут принять правила внутреннего контроля, которые расширят список «подозрительных» операций. Добровольная проверка со стороны кредитной организации также может привести к блокировке счетов. И тогда предпринимателю или гражданину придется объясняться перед сотрудниками банка.

• «Самое главное, что теперь один-единственный подозрительный признак — это не основание для отказа в операции. Банк обязан оценить всю совокупность информации. А из новых оснований для блокировки нужно отметить операцию по внесению на счет налички, источник происхождения которой вызывает подозрения.
  Такая формулировка дает банкам основания для запросов клиентам о происхождении налички. Поэтому тем, кто использует крупные суммы наличных денег, стоит заранее озаботиться сбором и хранением документов, подтверждающих законность ее происхождения».

Роман Кенигсберг
директор департамента внутреннего аудита и управления рисками FBK Grant Thornton

Некоторые признаки исключили​

Центробанк также проявил немного либерализма. Из перечня подозрительных операций исключили такие ситуации, как:

• нестандартные и сложные инструкции по проведению расчетов;
• выбор клиентом невыгодных условий и предложение более высокой комиссии при оказании услуг;
• необоснованная поспешность в проведении операций, на которой настаивает клиент или его представитель.