Вылез долг по налогам на госуслугах?. В 99 процентах случаев этот долг становится следствием игнора обязанности по подаче 3-НДФЛ при продаже имущества в прошлом году.
Мы уже неоднократно писали об этом явлении (здесь и здесь), повторять советы не будем, изложим новые наработки из практики.
Основной пул проблем порождается из-за продажи жилых помещений, в основном квартир, и нужно трезво смотреть на вещи - если бездекларационная проверка уже закончилась с неутешительным результатом, значит остаётся минимизировать потери, то есть отказаться от предоставленного вычета в миллион рублей и попытаться заявить фактические расходы на приобретение жилого помещения.
По своей сути, помимо цены покупки жилого помещения, в фактические расходы, связанные с приобретением квартиры, можно включать и расходы на стройматериалы, отделочные работы, расходы на подготовку сметы ремонта тоже можно запихать, проценты по ипотеке, при покупке (строительстве) дома дополнительно можно учесть расходы на подведение и подключение коммунальной инфраструктуры.
Однако если вы купили жилое помещение впервые, то скорее всего тут же начали пользоваться имущественным вычетом (если право на него ещё не использовано), а он тоже может вместо возврата излишне уплаченного НДФЛ уменьшить налоговую базу от продажи такого объекта.
Но что делать, если жилое помещение покупалось на вторичном рынке?
В этом случае и ФНС и Минфин и суды категоричны - любые дополнительные расходы могут быть приняты, только если в договоре при покупке такого объекта было указано, что приобретается помещение без отделки (либо дом, не завершенный строительством).
Все ссылаются на пп.3 пп.5 ст.220 НК РФ и действительно есть такая неприятная норма, ввиду чего шанс заявить расходы на отделку может появиться только если договориться с первоначальным продавцом подкорректировать договор, поскольку при наличии сомнений налоговики всегда начинают их рассеивать через истребование документа у второй стороны (поэтому не поставить ее в известность и надеяться, что она не получит требование и не представит свой договор, не следует), не загружая без надобности Росреестр (есть соответствующее письмо ФНС на этот счёт), поэтому если речь не идёт о великих миллионах доначислений, вполне может сработать, как может сработать и доп. соглашение, в котором помимо отсутствия отделки, можно оговорить ещё пару незначительных моментов.
Вторым вариантом попытки оптимизации (как раз для миллионов) можно попробовать регистрацию ИП, у которого будет очень большой профессиональный вычет по расходам за наличный расчёт, поскольку сумма НДФЛ к уплате гражданином, имеющим статус ИП, складывается из всей налоговой базы - как от продажи имущества, так и от предпринимательской деятельности.
Третий вариант (дедовский способ) - занижение цены продажи в договоре практически утратил свою актуальность из-за повышения общей грамотности населения, которое стало осознавать, что такие финты выгодны только продавцу и в случае возникновения любых проблем и споров по сделке, каждая из сторон может претендовать только на то, что указано в договоре, поэтому такой риск может быть осознанно допущен в случае существенного снижения итоговой цены объекта, своего рода скидка за риск.
Мы уже неоднократно писали об этом явлении (здесь и здесь), повторять советы не будем, изложим новые наработки из практики.
Основной пул проблем порождается из-за продажи жилых помещений, в основном квартир, и нужно трезво смотреть на вещи - если бездекларационная проверка уже закончилась с неутешительным результатом, значит остаётся минимизировать потери, то есть отказаться от предоставленного вычета в миллион рублей и попытаться заявить фактические расходы на приобретение жилого помещения.
По своей сути, помимо цены покупки жилого помещения, в фактические расходы, связанные с приобретением квартиры, можно включать и расходы на стройматериалы, отделочные работы, расходы на подготовку сметы ремонта тоже можно запихать, проценты по ипотеке, при покупке (строительстве) дома дополнительно можно учесть расходы на подведение и подключение коммунальной инфраструктуры.
Однако если вы купили жилое помещение впервые, то скорее всего тут же начали пользоваться имущественным вычетом (если право на него ещё не использовано), а он тоже может вместо возврата излишне уплаченного НДФЛ уменьшить налоговую базу от продажи такого объекта.Но что делать, если жилое помещение покупалось на вторичном рынке?
В этом случае и ФНС и Минфин и суды категоричны - любые дополнительные расходы могут быть приняты, только если в договоре при покупке такого объекта было указано, что приобретается помещение без отделки (либо дом, не завершенный строительством).
Все ссылаются на пп.3 пп.5 ст.220 НК РФ и действительно есть такая неприятная норма, ввиду чего шанс заявить расходы на отделку может появиться только если договориться с первоначальным продавцом подкорректировать договор, поскольку при наличии сомнений налоговики всегда начинают их рассеивать через истребование документа у второй стороны (поэтому не поставить ее в известность и надеяться, что она не получит требование и не представит свой договор, не следует), не загружая без надобности Росреестр (есть соответствующее письмо ФНС на этот счёт), поэтому если речь не идёт о великих миллионах доначислений, вполне может сработать, как может сработать и доп. соглашение, в котором помимо отсутствия отделки, можно оговорить ещё пару незначительных моментов.
Вторым вариантом попытки оптимизации (как раз для миллионов) можно попробовать регистрацию ИП, у которого будет очень большой профессиональный вычет по расходам за наличный расчёт, поскольку сумма НДФЛ к уплате гражданином, имеющим статус ИП, складывается из всей налоговой базы - как от продажи имущества, так и от предпринимательской деятельности. Третий вариант (дедовский способ) - занижение цены продажи в договоре практически утратил свою актуальность из-за повышения общей грамотности населения, которое стало осознавать, что такие финты выгодны только продавцу и в случае возникновения любых проблем и споров по сделке, каждая из сторон может претендовать только на то, что указано в договоре, поэтому такой риск может быть осознанно допущен в случае существенного снижения итоговой цены объекта, своего рода скидка за риск.
