Ведение учета информации о бенефициарных владельцах по статье 6.1 ФЗ № 115

[Собака]

Главное, о чем нужно помнить: неправильный учет и нарушение порядка представления информации о бенефициарных владельцах, как того требует ст. 6.1 № 115-ФЗ, может стоить полумиллионных штрафов. Это, не считая претензий контролирующих органов — ФНС, Росфинмониторинга. Учет и представление информации о бенефициарах — обязанность всех юридических лиц.

Иллюстрация: pressfoto/freepik

Основные сведения​

Прежде всего дадим определение бенефициарного владельца: это физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно (с помощью третьего лица) владеет более 25% от капитала юридического лица или в состоянии контролировать его действия. Согласно ст. 6.1. закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица обязаны:

• Хранить и ежегодно обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах.
• Не позднее пяти дней с даты получения соответствующего запроса уполномоченного органа, предоставить сведения об этих лицах по правилам, которые определены Правительством (постановление от 31.07.2017 № 913).

За соблюдением установленного порядка пристально следит Росфинмониторинг, и может применить санкции по ст. 14.25.1 КоАП — до 500 тыс. руб. штрафа для юридических и до 40 тыс. руб. — для должностных лиц.
Какие конкретно сведения о бенефициарах следует учитывать, хранить, предоставлять по требованию уполномоченных.

Сведения о бенефициарах-физических лицах​

Согласно ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица должны иметь следующую информацию в отношении физического лица:

• Ф.И.О. (последнее — при наличии);
• гражданство;
• дату рождения;
• документ, который удостоверяет личность, его реквизиты;
• если применимо — данные миграционной карты, другого документа, который подтверждает право иностранца или апатрида (лица без гражданства) на пребывание (проживание) в России;
• адрес места жительства (регистрации, пребывания);
• ИНН (при наличии).

Также в некоторых случаях (п. 1.11, 1.12 ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ) нужно хранить и быть готовым предоставить Ф.И.О., реквизиты документа, удостоверяющего личность, прочую информацию в подтверждение указанных сведений.

Сведения о бенефициарах-юридических лицах​

Если речь идет о бенефициаре, которое является юридическим лицом, то следует установить, хранить и предоставлять по требованию уполномоченных органов следующие данные:

• фирменное наименование;
• организационно-правовую форму;
• ИНН — для российского образования;
• код — для иностранной организации, для юрлиц, зарегистрированных в порядке, предусмотренном российским законодательством;
• ОГРН.

Если бенефициаром выступает иностранное юридическое лицо, то требуется:

• регистрационный номер;
• место регистрации;
• адрес на территории государства регистрации.

В случае когда бенефициар — иностранная структура без образования юридического лица, то устанавливают, хранят и предоставляют по требованию следующие данные:

• наименование;
• регистрационный номер, присвоенный на территории государства регистрации;
• коды, которые также присваиваются на территории иностранного государства при регистрации налогоплательщиков;
• место ведения основной деятельности.

Если бенефициар является трастом, то в дополнение к вышеописанным данным нужно установить и хранить:

• сведения о составе имущества, которое находится в управлении или собственности;
• Ф.И.О. и адреса учредителей и доверительного собственника или управляющего.

А если бенефициары неизвестны​

Как говорится, гладко было на бумаге — да забыли про овраги. ЕГРЮЛ не содержит информацию о бенефициарах, юридические лица обязаны своими силами выявить эти данные.

Нередко складывается такая ситуация, что установить конечных бенефициарных владельцев и, тем более, получить о них всю необходимую информацию невозможно.
В этом случае есть лишь один выход: подготовить документальное подтверждение того, что юридическое лицо приняло все меры для установления бенефициарных владельцев — то есть сделало запросы к физическим и юридическим лицам (учредителям или участникам) с просьбой предоставить информацию, которая нужна для установления бенефициаров. На это указал Росфинмониторинг в письме от 29.07.2019 № 01-04-05/17015.

Формулировка п. 1 ст. 6.1 антиотмывочного закона:

«Юридическое лицо обязано … принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев.»

дает основания полагать, что представление доказательств, которые подтверждают принятие этих мер, освобождает от штрафных санкций.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация